L'activitat emprenedora sempre comporta certs riscos. Això s'aplica a totes les formes i tipus de propietat. Les institucions bancàries no són una excepció a la regla general: aquestes són les artèries financeres de l'estat modern. Poden patir un gran nombre de problemes, com altres estructures comercials. Però a causa de la naturalesa de les seves activitats, han de treballar amb algun canvi de prioritats. Els riscos de crèdit del banc juguen aquí el primer paper. Que són ells? Quin és el seu procés de gestió? Aquestes preguntes es respondran a l'article.
Informació general
Comenceu amb la terminologia. Què és el risc de crèdit? Aquest és un concepte complex, que inclou possibles problemes quan es treballa amb un prestatari. Però la majoria de vegades s'utilitza en el sentit del risc de retard o de no devolució dels pagaments d'un préstec bancari. Com les principals raons perhi ha novetats similars:
- Pèrdua (reducció) de la solvència del prestatari.
- El deteriorament de la seva reputació empresarial.
Els riscos crediticis d'un banc es poden realitzar tant en préstecs individuals concedits per una entitat financera com en tota la cartera. Per tant, és important desenvolupar una política adequada: un esquema d'organització documentat, així com un sistema de seguiment de les activitats en curs. Al cap i a la fi, si d'alguna manera encara és possible sobreviure un únic incident, el risc de crèdit total pot suposar un perill important.
Per ensenyar a fer front als problemes emergents, es va desenvolupar un curs especialitzat. S'anomena gestió del risc de crèdit. Soluciona el problema de reduir la probabilitat d'incompliment per part de les contraparts de les seves obligacions de retornar l'import principal del deute, així com els interessos del mateix en el termini acordat. Participació en aquesta àrea:
- Organismes legislatius i reguladors que estableixen requisits de liquiditat, capital legal mínim i altres indicadors d'influència.
- Autoritats supervisores (en el seu paper són els bancs centrals) que controlen el compliment de la normativa.
- Accionistes que nomenen el consell d'administració, l' alta direcció i els auditors;
- Agències de qualificació implicades en informar el públic sobre riscos ocults.
- Junta directiva. És el responsable de l'estructura comercial, determina la política de crèdit que s'executa, així com els procediments i mesures destinades acontrol.
- Auditors externs i interns que avaluen el compliment dels paràmetres de rendiment designats i també proporcionen una opinió sobre el rendiment.
Com es gestiona el risc de crèdit
Aquest procés es realitza en diverses etapes. Inicialment, cal determinar la política de crèdit, que tindrà en compte les principals directrius de les quals depèn directament la formació de la cartera. Llavors, l'atenció es centra en l'anàlisi de la solvència, el seguiment dels clients prestataris i el treball en la restauració dels deutes problemàtics. La tercera etapa és l'avaluació i l'auditoria de l'eficàcia de la política de crèdit implementada. Hi ha diversos mètodes per ajudar-vos a afrontar els reptes:
- Establir límits a la quantitat de préstecs emesos. L'objectiu pot ser un o un grup de prestataris, una indústria sencera o fins i tot una regió.
- Diversificació de la cartera. En aquest cas, es crea tot un grup de criteris. Es presta atenció al grau de risc, les categories de prestataris, els tipus de préstecs, les condicions dels préstecs, les garanties proporcionades.
- Reserva. Implica la creació de fons especials dels quals es trauran diners per cobrir les pèrdues emergents, segons possibles problemes. En aquest cas, l'avaluació del risc de crèdit té un paper important.
- Assegurança i cobertura.
S'ha de tenir en compte que la gestió del risc de crèdit no només es realitza a l'hora de formar carteres. Les institucions financeres en fan un seguiment constantestat i es dediquen a l'optimització. Això es pot fer mitjançant la celebració de contractes de cessió, que s'anomenen cessions. Això crea un mercat secundari per als préstecs. Permet una gestió encara més activa del risc de crèdit.
Sobre el rendiment
El risc de crèdit i l'eficàcia de la gestió és un factor clau del qual depèn l'èxit d'una entitat financera. Però en moments de crisi, la importància d'un sistema eficaç augmenta encara més, perquè et permet sobreviure a la ferotge competència de moltes altres organitzacions bancàries i productes que s'ofereixen.
També permet minimitzar l'impacte negatiu per la imperfecció i la inestabilitat de la legislació financera. Els bancs han de controlar constantment la seva cartera de préstecs i la seva composició qualitativa. Aquí cal esmentar el dilema "rendibilitat - risc". Per la seva inexorable influència, cal limitar la taxa de benefici. Això es fa per assegurar-se contra riscos innecessaris. S'ha de seguir una política de dispersió.
No cal permetre la concentració de préstecs d'uns quants grans prestataris. Després de tot, això està ple de conseqüències importants si un d'ells no pot pagar el préstec. A més, el banc no hauria d'arriscar els diners dels seus dipositants, proporcionant finançament per a projectes especulatius (encara que molt rendibles). Això és controlat de prop per les autoritats reguladores durant les auditories periòdiques. Perquè un banc funcioni amb eficàcia, un crèditla cartera s'ha de presentar segons els factors que hi influeixen:
- Retorn i risc dels préstecs individuals.
- Demanda dels prestataris per a determinats tipus de préstecs.
- Estàndards de risc establerts pel Banc Central.
- L'estructura dels recursos crediticis pel que fa al seu venciment.
Cal intentar tenir una cartera creditícia equilibrada, quan l'augment del risc en un cas es compensa amb la fiabilitat i la rendibilitat en l' altre.
Una petita digressió sobre activitats i avaluacions
Cal tenir en compte que les operacions de préstec són intrínsecament arriscades. Per tant, cal buscar reduir el nivell de problemes. Per a això, s'utilitzen principalment els mètodes següents:
- Avaluar la solvència del prestatari i assignar-li una qualificació creditícia.
- Utilitzar una política de diversificació de préstecs. La seva divisió es fa per grups de prestataris, tipus i mides.
- Assegurança de dipòsits i préstecs.
- Formació d'una estructura organitzativa eficaç d'una institució financera.
- Crear reserves per cobrir possibles pèrdues dels préstecs existents.
El més important és que cal una avaluació adequada del risc de crèdit. Si ho prens a la lleugera, en una situació no gaire difícil, pot resultar que es va perdre un moment important i no hi ha prou diners per continuar treballant. Si formeu un nombre molt gran de reserves, la rendibilitat disminueix i el banc pot acabar el període d'informe amb pèrdues. Tot això s'ha de tenir en compte. A les realitats russes, les fonts d'informació externes s'utilitzen àmpliament per a aquest propòsit.gestió del risc corporatiu, així com avaluació de la solvència dels clients potencials.
Quins factors cal tenir en compte
L'anàlisi del risc de crèdit suposa que es coneixen les debilitats potencials. Poden estar influenciats pels factors següents:
- La situació política i econòmica del país, així com de la regió, quan l'acció dels factors macro i microeconòmics està ben manifestada. Com a exemple d'una possible font de problemes, es pot citar la incompletitud de la formació del sistema bancari, així com l'estat de crisi de l'economia en transició.
- Solvència, reputació i tipus de prestataris.
- El grau de concentració de les activitats de préstec en determinades indústries, així com la sensibilitat als possibles canvis en l'economia.
- Probabilitat que el prestatari faci fallida.
- La proporció de préstecs, així com d' altres contractes bancaris, que recauen sobre els clients que pateixen dificultats financeres.
- El nivell d'abús (frau) per part dels prestataris.
- Proporció de clients nous i atrets recentment sobre els quals el banc no té prou informació.
- Utilitzar com a garantia valors difícils de comercialitzar o que es deprecien ràpidament.
- Grau de diversificació de les garanties.
- No obtenir una garantia per a un préstec o pèrdua de la garantia.
- Exactitud de l'estudi de viabilitat per a projectes comercials/d'inversió i transacció de préstec.
- Presència/absència de canvis privats ala política de l'entitat financera sobre la concessió de préstecs i la formació de la seva cartera.
- Tipus, formes i imports de préstecs concedits, així com la garantia utilitzada per a ells.
Cal tenir en compte que aquests factors poden influir en direccions oposades, per exemple, els moments positius poden neutralitzar els resultats negatius. Si tots causen problemes, la seva influència pot augmentar a causa de la seva acció combinada.
Sobre els factors interns i externs
El risc de crèdit d'un banc comercial només el poden estabilitzar els empleats dins d'un rang limitat. Després de tot, un banc per si sol no pot, per exemple, corregir la situació política o econòmica del país. Per tant, es realitza una divisió en factors externs i interns. Els primers inclouen:
- L'estat i les perspectives de desenvolupament del país en el seu conjunt.
- La política monetària, exterior i interna que es duu a terme a l'estat.
- Mecanismes reguladors existents, així com els seus possibles canvis.
A més, cal recordar aquests riscos de crèdit externs: canvis polítics, socials, sectorials, legislatius, macroeconòmics, regionals, inflacionistes, de tipus d'interès. Res d'això es pot predir amb precisió. Aquests factors afecten les condicions de funcionament del banc. Què passa amb l'interior? Aquests factors inclouen els relacionats amb les activitats de l'entitat financera i els prestataris. Estan sota control. Aquí has de recordar:
- El factor rector a tots els nivells.
- Tipus seleccionat d'estratègia de mercat.
- Adequació de la política de crèdit.
- Capacitat per desenvolupar, oferir i promocionar nous productes bancaris.
- Factors de risc temporals (per exemple, en préstecs en moneda estrangera, marge d'interès, rendiments dels valors).
- Retirada anticipada dels acords per incompliment de les condicions del contracte.
- Qualificació del personal.
- El nivell de tecnologia utilitzat.
Si parlem del prestatari, tenen un paper:
- Les seves condicions comercials.
- Reputació.
- Factors de risc.
- Nivell de control.
A partir de tots aquests factors, es distingeixen els riscos externs i interns.
Necessitats i oportunitats
Què provoca problemes? Els riscos d'una entitat de crèdit, segons la seva escala, es divideixen en:
- Fundamental. Això inclou possibles problemes associats a la presa de decisions per part dels directius que es dediquen a operacions passives i actives. És a dir, es tracta d'una decisió d'emetre un préstec a un prestatari que no compleix totalment els requisits, el marge de garantia, els interessos i els riscos de canvi per part d'una entitat bancària.
- Comercial. Això és tot el que està relacionat amb les activitats dels departaments. El risc de crèdit comercial és la política contínua del banc cap a particulars, petites, mitjanes i grans empreses.
- Individual i agregat. Això inclou el risc de crèditcartera. És a dir, aquesta és la probabilitat de problemes per mancances en el producte del préstec, els serveis, les operacions, així com les possibles interrupcions en les activitats del prestatari per causes alienes a la seva voluntat.
Per tant, a l'hora de considerar qualsevol producte i cartera, cal assegurar-se que compleix les necessitats i oportunitats. Es tracta de temps i quantitat. A més, cal considerar acuradament quin esdeveniment es finança, si la font d'amortització del préstec és fiable. No serà superflu assegurar-se de la suficiència i la qualitat de la seguretat.
Si parlem del risc de crèdit total, cal destacar que té unes característiques pròpies. Per designar els seus objectes d'influència s'utilitza un concepte com ara "cartera d'actius i passius", així com el seu aspecte qualitatiu. A què cal parar atenció? Sobre l'aspecte qualitatiu, sobre les estructures i mètodes d'avaluació.
Sobre la regulació
Aquí podeu treballar a nivell macro i micro. En el primer cas, la regulació del Banc de Rússia (a la Federació Russa) implica, en el segon, accions independents d'una institució financera comercial independent. La primera opció inclou l'establiment d'un nivell màxim de risc i la formació d'una reserva a nivell legislatiu i normatiu. Però el que és més interessant per a nos altres és el que fan directament les mateixes estructures comercials:
- La cartera de préstecs s'està diversificant. L'augment de la diversitat redueix el risc.
- Anàlisi preliminar del client.
- Assegurar els riscos de crèdit, atraure suficient garantia.
A partir de les dades disponibles sobre la possibilitat de problemes, els bancs decideixen com protegir-se. Per fer-ho, s'utilitzen els mètodes de risc de crèdit següents:
- Desenvolupament de la normativa dels procediments per a la presa de decisions sobre l'emissió de préstecs.
- Creació de reserves addicionals en cas de préstecs pendents.
- Prendre decisions sobre nivells de risc acceptables, ús de tipus d'interès variables, revisió de les activitats empresarials i financeres, continuació del treball després de l'emissió del préstec.
Per tal que tot això s'apliqui correctament a la pràctica, cal tenir cura de la qualitat de l'organització dels assumptes. Per exemple, creeu departaments analítics, de crèdit i de recerca. El més important és reduir el risc de crèdit. Però no hauríeu d'inflar en excés el personal.
Sobre la política de crèdit, els objectius i els mecanismes actuals
Cal definir tasques i prioritats per a les activitats de l'entitat financera. La política de crèdit ha d'incloure estratègia i tàctiques en l'àmbit de les operacions. La seva tasca principal és crear les millors condicions per a l'assignació efectiva dels fons rebuts per tal d'assegurar un creixement estable dels beneficis. Aquí els principis més importants són l'adequació, l'optimitat, la validesa científica i la unitat de tots els elements. Com a resultat, el risc de crèdit es pot minimitzar. També hi ha principis específics (rendibilitat, rendibilitat, seguretat i fiabilitat).
En general, es refereix a l'estratègiaprioritats i objectius. Mentre que a nivell tàctic, es resolen els problemes sobre l'ús de les eines financeres i d' altres que són necessàries per a la realització de les transaccions, així com les regles per a la seva realització i el procediment per organitzar el procés de transferència de fons. Si tot es fa correctament i adequadament, els riscos de crèdit bancari cauen gairebé a zero. Els objectius que es persegueixen alhora són determinar les àrees prioritàries de desenvolupament, així com millorar l'activitat bancària, invertint els recursos disponibles i desenvolupant el procés d'inversió minimitzant tots els processos negatius. Quins mecanismes s'utilitzen per aconseguir-los? Això és:
- Creació i organització del treball de l'aparell de gestió d'operacions de crèdit amb una clara autoritat dels empleats.
- Control i gestió de processos. Anàlisi raonable de tots els casos d'emissió de préstecs, processos d'aprovació acceptats, seguiment sistemàtic de tots els préstecs emesos i el seu estat.
- Organització del procés de crèdit en les diferents fases de la conclusió i execució del contracte.
Conclusió
En termes generals, es va considerar què constitueix el risc de crèdit. L'article també planteja qüestions sobre els factors de risc interns i externs, sobre quina política han de seguir les entitats de crèdit quan treballen amb clients de diferents estatus (permanents, primaris, grans i petits). El material proporcionat explica clarament què són els riscos financers i de crèdit, així com quin tipus de polítiques haurien de seguir les organitzacions que ofereixen aquests serveis.
