No és estrany que una empresa d'èxit ahir desaparegui sobtadament del mercat, i els creditors de tots els costats exigeixen que els pagui els seus deutes. Els salaris endarrerits, la presència del deute en els préstecs - els primers signes de fallida. Però només un tribunal arbitral pot declarar com a tal una empresa en fallida.
Compte de diners amor
El procediment per declarar en fallida una empresa és llarg i complicat. S'ha desenvolupat tot un sistema de mesures, que han de seguir els interessats -creditors, fundadors, socis- per sortir de la situació amb el menor nombre de pèrdues per a ells mateixos. Un cop descoberts els primers indicis de la fallida del deutor, no tothom té pressa per córrer amb reclamacions al tribunal arbitral, ja que aquestes només poden ser dificultats temporals per a l'empresa col·laboradora. Tanmateix, amb una crisi prolongada, la probabilitat de la seva propera ruïna augmenta significativament. Motius de preocupaciós'ha de tenir en compte:
- incapacitat per pagar els pagaments actuals urgents;
- deutes amb els empleats amb salari durant diversos mesos;
- disminució de la producció, les vendes o els serveis;
- pèrdua de clients fidels, etc.
Un dels principals signes de fallida d'un individu és el deute per obligacions de deute de més de cinc-cents mil rubles, que es manté durant tres mesos. Per a una entitat legal, aquesta quantitat supera els tres-cents mil rubles. Les empreses de monopoli estan sotmeses al procediment de fallida amb un deute d'un milió de rubles. Els signes de fallida d'un empresari individual són els mateixos que els d'un individu: cinc-cents mil rubles, que no pot pagar durant més de tres mesos. Trobar problemes similars amb la vostra parella o deutor és un motiu per pensar en estalviar els vostres propis fons. Per molt estretes que siguin les col·laboracions entre empreses, en els negocis cadascú vetlla pels seus propis interessos, i si les dificultats financeres d'una poden enfonsar una altra, l'aliança empresarial arriba a la seva fi. Per sol·licitar al tribunal arbitral una sol·licitud de reconeixement d'una organització que deu una quantitat de diners força important, el seu creditor pot sol o en col·laboració amb altres víctimes similars. Si el deutor no és una organització política o religiosa, es pot declarar en fallida.
Cada enfocament individual
Hi ha un règim de fallides independent per a cada categoria d'entitat jurídica. El concepte i les característiques del procediment, principalmentsimilars, però difereixen en l'import del deute i en el moment del seu impagament. Per tant, per a les organitzacions d'assegurances, crèdit i compensació, plataformes comercials, n'hi ha prou amb no pagar factures durant dues setmanes perquè els seus socis sospitin i tinguin un motiu per acudir als tribunals. Per a les organitzacions estratègiques (plantes químiques, empreses complexes de defensa, etc.), aquest període és de sis mesos. Però els requisits més estrictes per declarar-los en fallida són per als desenvolupadors. Pot ser bastant difícil liquidar oficialment una organització de construcció a través d'un tribunal d'arbitratge, ja que els seus actius en forma d'edificis construïts parcialment poden ser força importants, encara que no suficients per complir amb totes les obligacions financeres. En aquest cas, haureu d'esforçar-vos per treure el màxim necessari per protegir els interessos de totes les víctimes del mínim restant.
Les normes per presentar sol·licituds davant el tribunal, un paquet de documents i mesures processals per a cada categoria individual d'empreses també es prescriuen en funció del seu estat. Les parts interessades han de desconfiar dels deutes d'un soci o deutor no només amb els bancs i socis comercials, sinó també amb els serveis públics, així com amb les autoritats fiscals i de pensions. La impossibilitat de fer les aportacions obligatòries a temps, la violació de les quals pot comportar greus sancions, és potser el principal senyal per desconfiar que hi hagi alguna cosa malament amb l'empresa.
Sense sostre
Tant els factors externs com els interns poden conduir a la fallida. El primer es pot atribuiruna forta depreciació del dòlar, una caiguda de les vendes per l'aparició d'un producte millor i més barat de la competència, inflació i molt més. Aquests factors són difícils de calcular i influir. A diferència dels interns, que depenen totalment de la gestió de l'empresa i de l'estratègia de la junta adoptada per aquesta. La manca de fons propis d'una organització o empresa a causa d'una política d'inversió incorrecta es pot considerar un signe significatiu de la fallida d'una persona jurídica. Sobretot si aquesta tendència continua durant un llarg període de temps. Tanmateix, els problemes que porten al col·lapse no s'han d'acumular gradualment, poden col·lapsar-se de cop. Per exemple, amb una forta caiguda del tipus de canvi del ruble en presència de préstecs en moneda estrangera.
Si parlem dels errors de càlcul intern dels gestors que no van poder construir una estratègia de gestió eficaç, es poden considerar els projectes més fracassats:
- expansió inoportuna de la producció amb una forta caiguda de les vendes;
- adquisició de matèries primeres o equips a tipus d'interès elevats;
- ús irracional dels actius de producció;
- Costos de personal injustificats i sous i bonificacions sense suport, etc.
Es pot continuar la llista de signes de fallida d'una empresa a causa d'un sistema de gestió incorrecte de la seva direcció. Si hi ha petits problemes, es poden agreujar per desacords entre els fundadors o inversors, i les dificultats per desenvolupar una estratègia unificada per anivellar els afers vacil·lants. Conflictes entre treballadorspot afectar la disminució de la qualitat dels productes o serveis. I, com a conseqüència, la pèrdua de consumidors. L'efecte bola de neu pot provocar l'enfonsament de l'empresa en un temps força curt i sense gaires problemes externs. Però el seu procés total irreversible de ruïna s'està desenvolupant a un ritme més ràpid.
"Ajuda" des de fora
Un signe evident de fallida d'una persona física o jurídica es pot considerar un fort descens de la seva solvència per la intervenció de factors imprevistos que no depenen de la política empresarial interna de l'empresa. No totes les empreses enforteixen la plantilla amb serveis o departaments que treballen en el càlcul errònia de possibles canvis a les borses per tal de protegir-se de la implementació intempestiva d'operacions de risc. Per tant, sense disposar de dades sobre les previsions de fluctuacions de la moneda, fins i tot en absència de préstecs en dòlars, el seu fort s alt pot provocar caigudes tangibles dels ingressos de les empreses manufactureres. No només pel fet que la majoria de les obligacions contractuals per a la compra / venda de matèries primeres i equips al mercat nacional estan lligades al tipus de canvi. Fins i tot si el càlcul és en termes de ruble, la intervenció de factors concomitants en forma d'un fort augment del preu del combustible, que està vinculat al dòlar, comportarà inevitablement un augment del cost de producció a causa d'un augment del costos logístics. I així és en tot: un problema imprevist en atrapa un altre.
Durant una crisi financera important, ja sigui fugaç o prolongada, els signes de fallida de moltes empreses d'èxit s'observen amb més freqüència. A més d'un s alt de divises, a imprevistoses poden produir pèrdues financeres:
- reducció de subvencions dels pressupostos federals o regionals;
- inflació;
- canvis en els actes legislatius;
- augment de la competència;
- multes;
- pagaments d'emergència, etc.
A més, l'import de les obligacions assumides per sobre del valor estimat de l'immoble a la seva disposició pot comportar la ruïna d'un particular. Un cop trobat aquest signe, els socis comercials tenen dret a declarar l'inici d'un procediment de fallida contra l'empresa. El procediment posterior per a la seva implementació dependrà de les especificitats del sector en què opera l'empresa o l'organització.
La confiança que va esclatar
Sovint, fins i tot amb tots els signes evidents de fallida, les empreses no tenen pressa per seguir els requisits de la llei i notificar als inversors i creditors la seva difícil situació financera. Si es prenen mesures arriscades, sovint amb préstecs d'interès elevat, per salvar la situació, els problemes només es tornen més greus. Per evitar aquestes situacions, a la segona meitat del segle passat, el científic i economista nord-americà Edward Altman va desenvolupar diversos mètodes d'avaluació per predir la probabilitat de fallida a partir de l'anàlisi del rendiment de l'empresa. El dos factors amb un error de càlcul per evitar la ruïna sense recaptar fons prestats es considera el més senzill i assequible. El cinc factors és més precís, però, per regla general, hi recorren les borses de valors, les organitzacions de crèdit i les grans societats anònimes. Per a les empreses més petites, l'ús de dos factorsmodels.
A més d'Altman, el concepte i els signes de fallida van ser estudiats a fons pel científic britànic Richard Tuffler, que va desenvolupar el seu propi sistema de quatre factors per predir la probable ruïna. La resta de mètodes coneguts no donen una avaluació precisa, com el quadre de comandament de Beaver, o es van crear a partir dels existents, com el model Springate, una mena d'esquema Altman. Per a una avaluació més precisa de l'estat de l'empresa, la probabilitat de fallida s'analitza amb més freqüència mitjançant diversos mètodes alhora. En qualsevol cas, per a un esdeveniment tan complex, és millor utilitzar els serveis de professionals amb experiència que s'ocupen d'aquest tema de manera professional. L'anàlisi per si mateix pot no donar una previsió precisa i, de vegades, conduir a un resultat completament oposat. I des d'aquí fins al col·lapse és fàcil d'arribar.
Problemes, però no aquests
No obstant això, no tothom creu que s'ha de salvar un vaixell que s'enfonsa. Sovint, la seva immersió al fons es millora augmentant el nombre de forats al fons. Així passa amb les empreses amb problemes. De vegades s'arruïnen deliberadament, exprimint el màxim benefici per als seus propietaris i deixant-los sense els fons necessaris per pagar els pagaments. Els signes de fallida deliberada no són fàcils d'identificar, però fins i tot aquí s'ha desenvolupat una tècnica senzilla basada en un estudi de les activitats de producció de l'empresa i el volum d'actius corrents en diferents moments.
Provocar deliberadament la fallida d'una organització, o fins i tot declarar-se com a tal de manera fictícia per evitar el pagament de deutes, és castigat per llei. En el primer cas, l'empresacas esdevé insolvent, en el segon - té els mitjans per complir amb les obligacions amb els creditors, però intenta evitar-ho legalment. En qualsevol cas, es vulnerarà els interessos dels socis i aquests tindran dret a sol·licitar la devolució dels seus diners per via judicial.
Un cop posats de manifest els indicis de fallida fictícia i acreditada la intencionalitat delictiva dels iniciadors de la trama il·legal de propi enriquiment, seran sancionats en funció de la quantia dels danys causats als interessats. A més de la imposició de multes, que poden arribar als 800 salaris mínims, també es preveu la presó real dels estafadors de fins a sis anys.
Dute
Com més aviat el prestador, després d'haver trobat signes de fallida en el seu soci o soci comercial, acudi als tribunals, més possibilitats tindrà de recuperar els seus diners. Potser no del tot, però almenys parcialment. Com ja s'ha assenyalat, els principals indicadors de disturbis són un deute de més de cinc-cents mil rubles per a una persona i tres-cents per a una persona jurídica. El termini d'insolvència de pagament és de tres mesos i més. Tant l'import com les condicions no poden ser inferiors. En cas contrari, el tribunal ni tan sols acceptarà la sol·licitud a consideració. Si el mateix deutor no ha fet cap intent de fer el primer pas, tot i que està obligat per llei, els creditors tenen dret a fer-ho. N'hi ha prou amb una aplicació, grupal o individual, no importa. Fins i tot si és impossible complir amb les obligacions amb un prestador, mentre es paguen els deutes amb diverses desenes de creditors, no es pot evitar un tribunal arbitral..
Les empreses no tenen pressa per declarar la seva insolvència elles mateixes, també perquè si es declaren en fallida, es pot prohibir al director i al comptable participar en activitats rellevants durant diversos anys. Aquestes restriccions no s'apliquen als propietaris. Però un ciutadà normal que decideixi declarar-se en fallida com a particular hauria de recordar que durant els propers cinc anys se li va ordenar anar a les entitats de crèdit. A més, durant tres anys no tindrà l'oportunitat d'ocupar càrrecs de lideratge, treballant en una empresa o organització de cap perfil. Un signe essencial de la fallida d'un empresari individual és un deute de cinc-cents mil rubles i tres mesos de retard en els pagaments, i entre les conseqüències hi ha una prohibició de cinc anys d'activitats similars..
No pots esbrinar-ho sense arbitratge
El litigi només és possible si hi ha una sol·licitud per al deutor. En primer lloc, s'aclareixen els motius que van provocar les pèrdues. L'èmfasi es posa en la identificació d'indicis de fallida fictícia o deliberada, ja que en aquest cas el procediment es desenvoluparà segons un escenari diferent del que el deutor hauria pogut imaginar. Quines mesures seguiran en cas de falsificació es descriuen més amunt amb detall. La presència d'indicis d'una autèntica fallida engega el procés de restauració de la solvència de l'empresa, ja que s'ha desenvolupat un conjunt de mesures en diverses etapes per salvar les empreses de la ruïna.
En la primera etapa, és possible la introducció de l'observació. A continuació, la recuperació financera i la gestió externa. Això només és sil'observació mostrarà que l'empresa encara es pot salvar. Si es constata la impossibilitat de la seva reactivació, es procedirà a la liquidació completa de la societat com a persona jurídica. En aquest cas, en conjunt, el tribunal tindrà en compte tots els indicis d'insolvència. La fallida només s'establirà si totes les dades indiquen el col·lapse complet de l'empresa o organització. Per a cada fase del procediment es prescriuen les actuacions i competències corresponents dels especialistes implicats en el procés. El millor resultat de la segona i tercera mesura és el retorn de la solvència d'un individu. Però això no sempre és possible.
Govern provisional
Els primers tres o quatre mesos són la fase d'observació. Un gerent temporal d'arbitratge designat pel tribunal examina la situació directament en el procés de seguiment de les activitats principals de l'empresa in situ. Després d'haver identificat i confirmat signes de fallida d'un individu, estudia la possibilitat d'ampliar la interacció amb els creditors, calcula la probabilitat de pagar el deute augmentant els volums de producció o altres mesures efectives. Al mateix temps, la responsabilitat de la seguretat de la propietat del deutor també passa al gestor temporal. És impossible vendre o comprar res sense el seu coneixement.
A l'empresa o organització, el procés de producció principal durant el període d'observació té lloc com és habitual. Tot el personal directiu roman al seu lloc, complint íntegrament les seves obligacions personals. Durant aquest període, s'evidencien signes de fallidanomés la presència d'un gestor d'arbitratge. Col·labora estretament tant amb la direcció com amb els inversors i creditors del deutor. Tots els pagaments de deutes, transferències de dividends i fons similars amb aquesta finalitat queden temporalment suspesos.
Molles per rescatar
Si l'empresa disposa de fons disponibles que es poden utilitzar per estabilitzar la liquiditat, el tribunal té dret a passar a la segona fase del procediment de fallida: la reorganització o la recuperació financera de l'empresa. Aquesta oportunitat es pot aprofitar si l'anàlisi de l'activitat de l'empresa ha demostrat que amb una certa optimització de la situació financera actual es pot sortir de la crisi. Es tenen en compte tots els factors rellevants per al concepte i els signes d'insolvència. La fallida i la posterior liquidació de l'empresa és una versió extrema de tot el procés. Es recorre a l'ús de tots els altres mètodes possibles. A més, el tribunal no pot prendre aquesta decisió pel seu compte. Ha de comptar amb el suport dels fundadors i creditors.
Durant el període de recuperació, que va d'un a dos anys, la gestió de l'empresa passa íntegrament al protegit del tribunal arbitral. Per la seva decisió, alguns directius de l'empresa poden participar en la realització de determinades activitats. No obstant això, no tenen dret a influir en el procés sense el consentiment del gerent, inclòs el president o director general de l'organització. La recuperació financera, juntament amb la supervisió, també és un signe de concurs de creditors, per la qual cosa no val la pena enganyar-se que hi ha temps difícils darrere de l'empresa. ATdurant aquest període, cessen tots els pagaments dels deutes, es prenen totes les mesures per preservar la producció i qualsevol altra propietat, les activitats es duen a terme estrictament d'acord amb el pla desenvolupat i acordat amb els creditors. Per regla general, totes les activitats es duen a terme al màxim a costa dels fons existents, però en determinades situacions és possible atraure-ne d' altres. Si les possibilitats de salvar l'empresa són prou altes, els inversors poden córrer el risc i aportar una quantitat per igualar la situació.
El tauler està en marxa
La fallida, el concepte i les característiques del procediment en el seu conjunt només es poden considerar en combinació, si no estem parlant d'un esquema simplificat, l'única tasca del qual és la liquidació d'una persona jurídica. Quan l'empresa és rescatada, les mesures de seguiment i recuperació financera van seguida de la implantació de la gestió externa. Juntament amb la rehabilitació, aquest període pot durar dos anys, però no més. Aquest és el termini legal per a les dues últimes etapes del procediment de fallida, cadascuna de les quals requereix una decisió separada del Tribunal d'Arbitratge.
El gestor extern té dret a:
- gestionar els actius del deutor de manera independent, basant-se en el pla d'acció prèviament acordat amb els creditors;
- realitzar transaccions, inclosa la resolució d'obligacions contractuals, desfavorables per al deutor;
- concloure acords de liquidació amb els creditors del deutor, etc.
Tota la seguretat dels actius de l'empresa, on s'ha introduït la gestió externa, també recau en la direcció interina. Però tambéel gerent designat pel Tribunal d'Arbitratge també té dret a assegurar la propietat a la seva discreció. Cal recordar que la supervisió, la recuperació financera i la gestió externa són signes separats de fallida d'una entitat jurídica. El restabliment de la solvència d'un deutor recent comporta el tancament de l'expedient i el retorn de l'empresa als seus propietaris. I si l'aplicació de mesures per salvar l'empresa resulta ineficaç, la següent fase és la seva liquidació.
Actius tractats amb
La venda dels béns del deutor per pagar el deute és l'últim signe de fallida d'una persona física i jurídica, així com d'un empresari individual. Es realitza segons el principi de selecció competitiva. La liquiditat del deutor es posa a subhasta, els ingressos de la propietat venuda es transfereixen als creditors per ordre de prioritat després de l'amortització de les despeses legals, el pagament de les factures acumulades durant la recuperació financera i la gestió externa. A més, un cop realitzats els pagaments anteriors, els següents sol·licitants de compensació són els empleats del deutor que van rebre una discapacitat o altres danys a la salut mentre treballaven a l'empresa liquidada. Aleshores s'abonen els salaris endarrerits i només aleshores la resta dels ingressos es transfereixen als creditors.
Com podeu veure, el procediment concursal és un procés força llarg i complicat si decidiu salvar l'empresa. Ràpidament i menys costós, passa per un esquema simplificat, quan el seu únic objectiu és la liquidació oficial de l'empresa. En aquest cas, en la fase inicial, el concepte i els signes de fallida, com en el procediment en tres etapes, són similars. Tanmateix, no s'introdueixen ni la vigilància ni la gestió del sanejament i l'arbitratge, ja que no són necessaris.
